Ritenuta sul bonifico parlante: cosa sapere se lavori

In breve: quando un cliente ti paga con il bonifico «parlante» per avere la detrazione sui lavori di casa, la sua banca trattiene una ritenuta dell'11% e a te arriva meno della fattura. La ritenuta si calcola sull'importo del bonifico tolta l'IVA al 22%, anche se tu hai fatturato al 10% o sei forfettario senza IVA. Non è un costo: è un anticipo di tasse che ti torna in dichiarazione dei redditi.

Succede a idraulici, elettricisti, imbianchini, serramentisti, imprese edili: sei forfettario, fai una fattura da 1.000 euro, il cliente fa il bonifico da 1.000, e sul conto ne arrivano 909,84. Il cliente non ha sbagliato e la banca nemmeno. È la ritenuta sui bonifici per le detrazioni, che esiste dal 2010 e che dal 2024 è più pesante.

Qui trovi quanto trattiene la banca, come si calcola nei tre casi più comuni, cosa cambia per il forfettario e cosa fare perché quei soldi non si perdano.

Cos'è la ritenuta sul bonifico parlante

Il bonifico parlante è quello che il cliente deve usare per detrarre le spese di ristrutturazione, risparmio energetico e simili: nella causale ci sono la norma della detrazione, il codice fiscale di chi detrae e la partita IVA o il codice fiscale di chi riceve il pagamento. Se il cliente paga con un bonifico normale, in contanti o con il POS, la detrazione la perde.

Su questi bonifici la banca o Poste applicano una ritenuta d'acconto a carico di chi riceve i soldi, cioè tu. La regola è nell'articolo 25 del decreto legge 78/2010. La legge di bilancio 2024 ha portato la percentuale dall'8% all'11% per i bonifici fatti dal 1° marzo 2024.

Perché ti riguarda anche adesso: la legge di bilancio 2026 ha confermato per tutto il 2026 la detrazione del 50% sulla prima casa e del 36% sugli altri immobili. Finché il cliente ha un bonus da chiedere, ti pagherà con il bonifico parlante, e tu subirai la ritenuta.

Quanto ti arriva davvero: tre esempi

La banca non sa quanta IVA c'è nel bonifico e non sa in che regime sei. Per questo segue sempre la stessa regola: toglie dall'importo l'IVA al 22% e sul risultato calcola l'11%. In pratica la ritenuta è circa il 9% di quello che ti manda il cliente.

Il terzo caso è quello che sorprende di più. Il forfettario non mette l'IVA in fattura e non subisce la ritenuta d'acconto dai clienti con partita IVA, ma su questi bonifici la ritenuta arriva lo stesso: la applica la banca, non il cliente, e la banca ragiona come se nel bonifico ci fosse l'IVA.

Nel secondo caso, il lavoro all'IVA agevolata, la ritenuta si calcola comunque scorporando il 22%. Non è un errore della banca: è il metodo semplificato che usa per tutti.

Il forfettario la subisce e poi la recupera

La ritenuta è un acconto delle tasse che pagherai sull'anno, non un costo. In dichiarazione dei redditi la ritenuta indicata nella certificazione che ti manda la banca si sottrae da quello che devi:

• in regime ordinario, dall'IRPEF;
• nel forfettario, dall'imposta sostitutiva.

Nel modello Redditi le ritenute sui bonifici per le detrazioni hanno un rigo apposta e poi vanno a scomputo dell'imposta. Lo compila il commercialista: tu devi solo fare in modo che le abbia tutte.

Per il forfettario c'è un dettaglio che conviene conoscere. Se sei nei primi cinque anni con l'imposta al 5%, può capitare che le ritenute subite superino l'imposta da pagare. Un esempio con i numeri dell'ultima riga della tabella, prima dei contributi: un'impresa edile ha un coefficiente di redditività dell'86%, quindi su 1.000 euro di fattura il reddito è 860 e l'imposta al 5% è 43 euro. La ritenuta subita era 90,16. I 47 euro in più diventano un credito che il commercialista può usare in compensazione o chiedere a rimborso. Con l'aliquota al 15% l'imposta sarebbe 129 euro e la ritenuta la copre solo in parte. Coefficienti e aliquote del regime sono nella legge 190/2014.

Cosa fare in pratica

1. Registra l'incasso per intero. Il ricavo è la fattura, non quello che arriva sul conto. Se registri 909,84 invece di 1.000, il fatturato che dai al commercialista è sbagliato e la ritenuta sparisce dai conti.
2. Segna la ritenuta accanto all'incasso. Cliente, data, importo del bonifico e ritenuta. A fine anno è la lista che serve per controllare la certificazione della banca.
3. Controlla la certificazione. Le ritenute te le certifica la banca del cliente, non il cliente. Se a marzo manca qualcosa, con la tua lista sai cosa chiedere.
4. Fai i conti di cassa con il 9% in meno. Su un lavoro grosso si sente: con un bagno da 10.000 euro ne arrivano circa 900 di meno, e li riavrai solo con la dichiarazione dell'anno dopo. Se con quel bonifico devi pagare il fornitore delle piastrelle, tienine conto.
5. Ricorda al cliente il bonifico parlante. Se paga con un bonifico normale tu incassi tutto, ma lui perde la detrazione e poi se la prende con te. Una riga nel preventivo («per la detrazione il pagamento va fatto con bonifico parlante») evita la discussione. Come scrivere il resto del preventivo lo trovi nell'esempio del preventivo da imbianchino.

La ritenuta cambia anche i conti di quanto mettere da parte: chi lavora molto con i bonus si trova ad aver già pagato una parte delle tasse in anticipo. Il metodo per calcolare la quota giusta è nella guida su quanto accantonare per le tasse nel forfettario.

Come tenerla in ordine con Planito Professional

Il momento in cui te ne accorgi è quando guardi il conto e la cifra non torna. Con i conti di Planito Professional registri l'incasso da WhatsApp nel momento in cui arriva, con la cifra della fattura e la ritenuta scritta accanto.

Sulla scheda del cliente restano i lavori e i pagamenti, così quando il cliente ti chiede di nuovo la fattura per il 730 la trovi in un secondo. E se il lavoro è un impianto, ricordati che la detrazione non è l'unico documento che ti chiederà: c'è anche la dichiarazione di conformità.

Domande frequenti

Quanto trattiene la banca sul bonifico parlante?

L'11% per i bonifici fatti dal 1° marzo 2024 (prima era l'8%). La percentuale si applica all'importo del bonifico tolta l'IVA al 22%, quindi in pratica la ritenuta è circa il 9% della cifra pagata dal cliente.

Il forfettario subisce la ritenuta sul bonifico parlante?

Sì. La ritenuta la applica la banca a tutti i bonifici per le detrazioni, senza sapere in che regime sei. Il forfettario la recupera in dichiarazione dei redditi, sottraendola dall'imposta sostitutiva; se supera l'imposta diventa un credito.

La ritenuta del bonifico parlante è un costo?

No. È un anticipo delle imposte che dovrai sull'anno e si scomputa in dichiarazione. Per questo nei conti si registra l'incasso pieno della fattura e la ritenuta a parte, non solo la cifra arrivata sul conto.

Se il cliente paga con un bonifico normale cosa succede?

Tu incassi tutto senza ritenuta, ma il cliente perde la detrazione sui lavori, perché per i bonus casa il pagamento deve essere fatto con il bonifico parlante. Conviene scriverlo nel preventivo, così il cliente lo sa prima di pagare.